資産運用 【初心者でも安全・確実に】 NISA、iDeCoの話も・・

NISA（ニーサ＝少額投資非課税制度）の落とし穴（第3回）です。

図で示す↓
NISA５年後の落とし穴はこのページの下方です。


第1回、第2回は↓こちらです。
NISAの落とし穴（第２回）
NISAの 「デメリット」「問題点」「落とし穴」（第1回）

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NISAの問題点やデメリットがあることは当サイトでも
触れてまいりましたし、
巷間いろいろな指摘がございます。
とくに恒久化を望む声を見聞きいたしますが、いまのところわかりません。

現在、税制優遇措置としまして厚生労働省の管轄下に
年金積立制度（国民年金基金と確定拠出年金）があります。
確定拠出年金の加入対象は約６千万人です。（企業型、個人型、自営業者型）
日本版401Kと言われ一時は大きく話題になりました。
ところが伸び悩んでいるのはご存じのとおりです。

NISAの所轄は金融庁です。NISAの対象者は日本国内の20歳以上ということで、
対象は１億人にもなります。
このマーケットの大きさのメリットをいちばん享受できるのは、
金融機関かもしれませんね。

問題点があろうとも、折角できた制度ですから
上手に活用したいと思います。
無理のない資金で運用すれば、NISA口座の方が、

課税口座に比べて有利であることは否めません。

NISAの始まりは来年からですが、
来年は、取りも直さず上場株式等の譲渡益課税が20%になる年でもあります。
（↓の表参照）

 

 

●上場株式等の譲渡所得・配当等に係る税率は、平成26年以降は20%の税率が適用されます。平成25年末までは税率10%が適用。
●加えて、復興特別所得税として2.1%の付加税が上乗せとなり、表内の税率が適用されます。平成25年〜平成49年までの25年間。

【上場株式等の課税率　表】

 

 

譲渡益課税が20%になる前に
いま利益が出ている上場株式等がありましたら、
今年内に利益確定しておいた方がよさそうですね。
皆さんがそのように考えますと
株価の下落につながってしまうかも・・・(´ε｀；)しれません。。。

NISA５年後の落とし穴

 

NISAの問題点のひとつには、
さきほどにもうしました、「恒久化」なるか、ということがありますね。
NISAの 「デメリット」「問題点」「落とし穴」では
英国のISAとの違いを掲載しましたが、
英国ISAは累計の投資額には上限がありません。（年間は約170万円まで）
ISA内のスイッチング（組み換え）もでき、
銀行にISAを開設すれば預金利息も非課税ということになります。

日本のNISAはいまのところ5年間ということになっています。
ここでおさらいしておきます。↓

●非課税となる額と期間：・毎年100万円・最長５年間。

●制度の対象となる期間：2014年〜2023年。

例えば
制度開始の６年目に、
１年目に投資した資金を⇒新たな投資枠に移行すれば、
非課税期間を最長10年間にできます。


上記をふまえて
　株価が5年後に上がっていた場合と、
　　　株価が5年後に下がっていた場合を比べて考えてみましょう。

 

それでは
NISAの5年後のそれぞれに、次の3つずつの選択肢を考えてみましょう。

●１．売却
●２．課税口座に移管する
●３．6年目の非課税枠に繰り越す（上限100万円までの非課税投資枠）

〓〓5年後に株価が上がっていた場合〓〓
【投資額100万円が5年後150万円に上がった】

図Ａをご覧ください。
図Ａ↓

●１．１００万円の投資が、5年後に150万円になったので売却。
利益50万円は非課税。

●２．１００万円の投資が、5年後に150万円になった。
課税口座に移すと取得額は150万円です。
150万円で買い直したと同じことですね。
で、そののちさらに180万円に値上がりしたので売却しました。

180万円ー150万円＝30万円。
利益の30万円に対して税金がかかります。

一方
●３．の場合は、6年目の非課税枠に繰り越したら、
180万円まで上がりましたというケース。

180万円ー100万円＝80万円　の利益すべてが非課税ですが、

新規の非課税枠はもうありません。

 

〓〓5年後に株価が下がっていた場合〓〓
【投資額100万円が5年後80万円に下がった】

下の図Ｂを見てください。

図Ｂ↓

●１．100万円の投資が5年後に80万円になった。
ここで損切りしても、損失分の繰り越しはできません。

●２．5年後に80万円になった。これを課税口座に移せば、
新たな購入ということで取得額は80万円。

その後、110万円まで値上がりしたので売却。
120万円ー80万円＝40万円　課税されます。

さて
●３．の場合です。5年後に80万円になった。
翌年に繰り越して120万円までに値上がりしましたというケースでは、

120万円ー100万円＝20万円　←これは非課税ですが、

非課税枠のうち80万円分は使ってしまいますから
新規非課税枠は20万円しかありません。

 

普通は、課税口座でしたら投資の損失は3年間繰り越しが認められています。
NISAの場合は●１．のように損切りした場合でも、
損失の繰り越しができません。

ＮＩＳＡの問題点や落とし穴はこのあたりにもあるのではないでしょうか。